Termomodernizacja Twojego domu może przynieść nie tylko oszczędności na rachunkach, ale także zmniejszyć Twoje zobowiązania podatkowe. Ulga termomodernizacyjna to idealne rozwiązanie dla właścicieli domów jednorodzinnych, którzy inwestują w poprawę efektywności energetycznej swoich budynków.

Co można zyskać?

Ulga termomodernizacyjna pozwala na odliczenie od dochodu wydatków poniesionych na materiały budowlane, urządzenia oraz usługi związane z realizacją przedsięwzięć termomodernizacyjnych.

Maksymalna kwota odliczenia wynosi 53 000 zł na osobę. Bardzo korzystne są termomodernizacje budynków wspólnych. W praktyce każdy małżonek może odliczyć po 53 000 zł, jeśli ponieśli koszty związane z termomodernizacją swojego wspólnego domu. Jest to doskonała okazja, aby zainwestować w instalacje fotowoltaiczne, pompy ciepła czy wymiana stolarki okiennej, i jednocześnie obniżyć podatek dochodowy.

Kto może skorzystać?

Ulga termomodernizacyjna jest dostępna dla podatników, którzy są właścicielami lub współwłaścicielami budynków mieszkalnych jednorodzinnych. Budynek musi być ukończony, a nie w trakcie budowy. Potwierdza to złożenie zawiadomienia o zakończeniu budowy lub uzyskanie pozwolenia na użytkowanie.

Jakie koszty odliczę?

Ulga obejmuje szeroki zakres wydatków, w dwóch grupach:

• Materiały budowlane i urządzenia, np.: materiały do docieplenia przegród budowlanych, kotły gazowe i olejowe kondensacyjne, pompy ciepła, ogniwa fotowoltaiczne, kolektory słoneczne, stolarka okienna i drzwiowa, a także systemy wentylacji mechanicznej z odzyskiem ciepła.

• Usługi związane z termomodernizacją, np.: audyt energetyczny, analiza termograficzna, montaż nowych instalacji grzewczych, wymiana okien i drzwi, docieplenie budynku, montaż instalacji fotowoltaicznej, a także uruchomienie i regulacja źródła ciepła.

Jak skorzystać?

Aby skorzystać z ulgi, musisz:

• Zgromadzić faktury dokumentujące poniesione wydatki. Faktury muszą być wystawione przez podatników VAT, którzy nie korzystają ze zwolnienia z tego podatku.
• Upewnić się, że przedsięwzięcie termomodernizacyjne zostanie zakończone w ciągu 3 lat od dnia poniesienia pierwszego wydatku. Jeżeli nie zdążysz w tym terminie, będziesz musiał doliczyć wcześniej odliczone kwoty do dochodu za rok, w którym upłynął termin.

Co to jest przedsięwzięcie termomodernizacyjne?

Przez przedsięwzięcie termomodernizacyjne rozumieć należy przedsięwzięcia, których przedmiotem jest:

• ulepszenie, w wyniku którego następuje zmniejszenie zapotrzebowania na energię dostarczaną na potrzeby ogrzewania i podgrzewania wody użytkowej oraz ogrzewania do budynków mieszkalnych, budynków zbiorowego zamieszkania oraz budynków stanowiących własność JST służących do wykonywania przez nie zadań publicznych,
• ulepszenie, w wyniku którego następuje zmniejszenie strat energii pierwotnej w lokalnych sieciach ciepłowniczych oraz zasilających je lokalnych źródłach ciepła, jeżeli budynki wymienione w pkt 1, do których dostarczana jest z tych sieci energia, spełniają wymagania w zakresie oszczędności energii, określone w przepisach prawa budowlanego, lub zostały podjęte działania mające na celu zmniejszenie zużycia energii dostarczanej do tych budynków,
• wykonanie przyłącza technicznego do scentralizowanego źródła ciepła, w związku z likwidacją lokalnego źródła ciepła, w wyniku czego następuje zmniejszenie kosztów pozyskania ciepła dostarczanego do budynków wymienionych w pkt 1,
• całkowita lub częściowa zamiana źródeł energii na źródła odnawialne lub zastosowanie wysokosprawnej kogeneracji.

Dofinansowania i zwroty a prawo do ulgi

Nie możesz odliczyć wydatków, które zostały sfinansowane lub dofinansowane z funduszy publicznych, takich jak program „Czyste Powietrze”. Jeżeli jednak korzystasz z kredytów lub pożyczek na realizację przedsięwzięcia, ulga nadal Ci przysługuje, ponieważ ponosisz ekonomiczny ciężar inwestycji.

Przykłady zastosowania

• Wymiana źródła ciepła – zamiana pieca na nowoczesny kocioł gazowy lub pompę ciepła, pozwala odliczyć koszt zakupu urządzenia i jego montaż.
• Instalacja fotowoltaiczna – montaż ogniw fotowoltaicznych na dachu budynku mieszkalnego to kolejny wydatek, który można odliczyć. Ważne, aby instalacja służyła ogrzewaniu budynku mieszkalnego.
• Docieplenie budynku – koszty związane z dociepleniem ścian, fundamentów czy dachów także podlegają odliczeniu.

Ważne szczegóły

• Limit odliczenia: Maksymalna kwota odliczenia wynosi 53 000 zł na osobę. Jeżeli wydatki przewyższają dochód w danym roku podatkowym, nadwyżkę można odliczyć w kolejnych sześciu latach.
• Dokumentacja: Odliczenie przysługuje tylko na podstawie faktur VAT. Upewnij się, że każda faktura zawiera wszystkie wymagane informacje i dotyczy wydatków określonych w rozporządzeniu dotyczącym ulgi termomodernizacyjnej.
• Termin realizacji: Przedsięwzięcie musi być zakończone w ciągu 3 lat od poniesienia pierwszego wydatku. W przypadku opóźnień konieczne jest doliczenie wcześniej odliczonych kwot do dochodu.

Ulga termomodernizacyjna to doskonałe narzędzie wspierające inwestycje w nowoczesne technologie poprawiające efektywność energetyczną budynków. Dzięki niej nie tylko obniżysz swoje rachunki za energię, ale również skorzystasz z korzyści podatkowych, wspierając jednocześnie ochronę środowiska.

Podstawa prawna: art. 26h ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych.

Skontaktuj się

Jestem doradcą podatkowym w Szczecinie i chętnie pomogę Ci skorzystać z ulgi termomodernizacyjnej. Skontaktuj się ze mną, a sprawdzimy czy możesz obniżyć swoje podatki.